PENGARUH CAMEL DALAM MEMPREDIKSI KEBANGKRUTAN BANK
Abstrak: Tujuan dari
penelitian ini adalah memberikan bukti empiris tentang menggunakan rasio
keuangan untuk memprediksi kebangkrutan bank. Sampel terdiri dari 130 bank yang
dipilih oleh sensus pada tahun 2006. Variabel-variabel yang digunakan adalah
tujuh rasio keuangan, CAR, LDR, NPL, BOPO, ROA, ROE dan NIMdengan proxy modal,
harta, Manajemen, Penghasilan, dan Kewajiban. Metode statistic yang digunakan
untuk menguji hipotesis penelitian ini adalah logit regession. Hasil multivariat
dari penelitian ini menunjukkan bahwa variabel LDR secara signifikan mempengaruhi
untuk probabilitas kebangkrutan bank di Indonesia pada tingkat α = 5%meskipun
memiliki tanda yang berbeda dengan yang diperkirakan. Vaariabel CAR,NPL, BOPO,
ROE dan NIM memiliki tanda yang sama seperti yang sedang diprediksi tetapi
tidak signifikan. Variabel ROA tidak signifikan dan memiliki tanda yang berbeda
dengan yang diperkirakan. Keakuratan prediksi kebangkrutan bank di 2009
mencapai94,6%. Tingkat kesalahan dalam kebangkrutan bank adalah tipe II, di
mana bank yang diprediksi bangkrut tetapi tidak mengalami kebangkrutan.
Penulis: Vidyarto Nugroho
Kode Jurnal: jpakuntansidd120564
